2025年台灣高資產淨值人士（HNWI, High Net Worth Individuals）人數正式突破81萬戶，財富總值更攀升至新台幣57.69兆元，雙雙創下歷年新高！根據中國信託銀行與資誠聯合會計師事務所最新發表的《2025臺灣高資產客群財富報告》，在AI科技熱潮席捲、能源基礎建設投資擴張與資本市場走強等三大因素帶動下，台灣富裕階層的資產結構與配置版圖正快速重組，進入一個以「品質資產」為核心的新財富時代。

報告指出，2024年台股表現亮眼，加權指數一度突破23,000點，台灣50指數更因AI題材與半導體龍頭股帶動大幅上揚，高資產族群透過直接持股與ETF配置，資產規模同步擴大，與指數成長呈現高度正相關。

除了科技股之外，電力設備與製造業也在過去兩年間異軍突起，隨著晶圓廠與數據中心大舉擴張，加上政府推動強韌電網與儲能設施，整體產值連創新高，成為與高資產者財富波動連動性最強的實體產業之一。

在全球貿易格局變化下，台灣出口產業亦間接受惠，報告指出，「北美洲進口貿易值」與HNWI資產呈負相關關係，代表當北美市場需求下滑時，台灣企業反而因具價格競爭力而提升出口表現，挹注企業獲利與股東資本報酬；以2024年前三季為例，14家上市金控公司合計稅後淨利突破5,000億元，年成長率達148%，金融資產因此成為高資產者穩定配置來源之一。

除了金融商品外，房地產依然是台灣高資產者偏好配置的主力資產，報告顯示，有高達98%的受訪HNWI於台灣境內擁有不動產，反映出在低利率與穩定政經環境下，國內房市仍具備資金避險與保值功能；而對於「非自住房地產」的興趣亦出現顯著回溫，2025年有意投資境外住宅資產者比例提升至13%，幾乎為前一年的兩倍。

其中，以日本與泰國為台灣高資產者當前最常鎖定的投資區域，日本市場因法制健全、外國人可直接持有土地與建物，加上房地產稅制相對明確，長期被視為理想的傳承型資產配置國；不過，由於日本不動產稅制複雜，購置時須考量消費稅與登錄免許稅，持有期間亦需負擔固定資產稅與都市計畫稅，若出售資產則依持有年限適用15.315%或30.63%的資本利得稅，若透過遺產方式移轉，最高遺產稅稅率更達55%。

至於泰國，由於物件單價低、租金報酬穩定，亦吸引部分高資產者進行配置，惟當地法令規定外國人不得持有土地，僅能購置不超過建物總面積49%的公寓單位，常見方式為透過泰籍配偶或設立當地公司名義持有，此類架構須留意房地產稅、印花稅、特別商業稅與潛在的資本利得稅；此外泰國亦課徵最高10%的遺產稅，整體而言雖具吸引力，仍需審慎規劃持有架構與申報義務。

無論選擇國內或海外資產，報告均提醒：只要為台灣稅務居民，所有境外不動產產生的租金收入與資本利得均須納入基本稅額計算，適用20%最低稅負制度，若未妥善申報將面臨潛在稅務風險；隨著CRS（共同申報準則）與全球資產透明化趨勢持續推進，跨境資產合規管理將成為高資產家庭財務規劃的必修課題。

在世代行為觀察上，45歲以下新生代HNWI對於海外投資接受度高於上一世代，並更傾向於配置流動性較佳的資產，例如全球型ETF、美元債券與AI創投型資產；報告中顯示，儘管企業經營與分紅仍為主要財富來源，金融商品投資收益的比重已逼近三成，反映出資產結構正朝向多元化與主動管理方向轉型。

隨著台灣邁入超高齡社會，加上全球政經局勢波動日益劇烈，亦建議高資產家庭應及早進行資產盤點與家族傳承架構規劃，從股權結構、信託工具到不動產再配置，建立長期財富保全與流動路徑；如今在AI與能源兩大產業驅動下，2025年將成為台灣HNWI財富升級與結構重組的關鍵轉捩點。